Кредитні спілки

Кредитна спілка: як перевірити її перед тим, як нести гроші

Вклади в кредитних спілках Фонд гарантування вкладів фізичних осіб не відшкодовує: він гарантує лише вклади в банках. Тому перед внеском перевірте три речі. Спілка має бути в реєстрі Національного банку. У її ліцензії має бути діюча послуга «залучення коштів та банківських металів, що підлягають поверненню». І вона має подавати звітність, яку Національний банк публікує по кожній установі. З процентів за вкладом спілка утримає 18 % податку на доходи і 5 % військового збору.

Опубліковано 7 листопада 2026 · оновлено 12 листопада 2026 · Редакція Fin Experts · 9 хв читання

Кредитна спілка зазвичай обіцяє за вкладом більше, ніж банк, і це головна причина, чому до неї йдуть. Але на банк вона схожа лише зовні. Це кооператив, у якому ви стаєте членом, а не клієнтом, і правила повернення грошей тут інші. Найважливіша відмінність: держава не відшкодує вклад, якщо спілка збанкрутує. Тому перевіряти доведеться самому, і зробити це можна за вечір за відкритими даними Національного банку.

Що таке кредитна спілка і який у неї правовий статус

З 1 січня 2024 року діє новий закон «Про кредитні спілки» № 3254-IX. Він визначає спілку як фінансову установу, створену на засадах кооперації, щоб її члени кредитували одне одного за рахунок об'єднаних внесків. Спілка працює без мети одержання прибутку, а регулює і наглядає за нею Національний банк.

Стати членом може не кожен. Спілка обирає одну ознаку членства: територію, спільне місце роботи чи військової служби, профспілку, релігійну організацію або заклад освіти. Членство починається з дня, коли ви повністю сплатили вступний і обов'язковий пайовий внески. Послуги спілка надає лише в гривні і лише своїм членам.

Чи гарантуються вклади в кредитній спілці

Ні. Фонд гарантування вкладів фізичних осіб на власному сайті відповідає на це питання одним словом і пояснює: він гарантує вклади в банках України, а кредитні спілки не є учасниками Фонду. У самому законі про кредитні спілки норми про гарантування вкладів теж немає.

Єдиний схожий механізм у законі називається фондом стабілізації. Його може створити об'єднана кредитна спілка, але це справа добровільна, і гроші з нього йдуть самим спілкам для підтримки платоспроможності, а не вкладникам напряму.

Крок 1. Знайдіть спілку в реєстрі Національного банку

Спілка отримує ліцензію тоді, коли Національний банк вносить запис про неї до реєстру. Немає запису, немає і права працювати. Перевірити це можна двома способами:

• через Комплексну інформаційну систему Національного банку (КІС НБУ), де шукають небанківські фінансові установи;
• у файлі реєстру, який Національний банк викладає на сторінці «Пошук небанківських установ».

У реєстрі вказані повне найменування, код за ЄДРПОУ, адреса, прізвище керівника і дата внесення запису. Звірте їх з договором і сайтом спілки. Назви в різних спілок бувають схожі, тому надійніше порівнювати код.

Список спілок з реєстру разом з відгуками є і в нашому розділі «Кредитні спілки».

Крок 2. Перевірте, чи має спілка право брати вклади

Це найчастіша помилка: вважати, що будь-яка спілка з ліцензією може приймати депозити. Закон розрізняє дві ліцензії.

У реєстрі слів «стандартна» чи «спрощена» ви не побачите. Там перелічені послуги, на які спілка має право. Вам потрібен рядок «залучення коштів та банківських металів, що підлягають поверненню» зі статусом «Діюча». Якщо такого рядка немає або статус інший, депозит у цій спілці незаконний.

За нашим підрахунком за файлом реєстру на 2 листопада 2026 року, з 76 кредитних спілок діючу послугу залучення коштів мали 55. Тобто кожна четверта спілка вкладів брати не може.

Крок 3. Не сплутайте вклад з пайовим внеском

У спілці ви вносите гроші двома різними способами, і захищені вони по-різному.

• Вклад (депозит) оформлюють договором. Це гроші під процент, які спілка зобов'язана повернути на умовах договору.
• Пайові внески (обов'язковий і додаткові) приймають без договору. Закон прямо каже, що вони не є вкладами. Договір, укладений заради залучення пайових внесків, є нікчемним.

Різниця не формальна. Пайовий капітал і додаткові пайові внески спілка може використати для покриття своїх збитків. Обов'язковий пайовий внесок повертають лише тоді, коли ви виходите зі спілки або її ліквідують. Додаткові повертають за умови, що спілка не має невиконаних зобов'язань за вкладами. Перевести вклад у пайовий внесок чи навпаки закон забороняє.

Якщо вам пропонують «вкласти гроші» і замість договору вкладу оформлюють додатковий пайовий внесок, ви берете на себе ризик збитків спілки. Розмір обов'язкового пайового внеску, порядок і строки його сплати спілка мусить опублікувати на своєму сайті.

Крок 4. Подивіться на цифри спілки

Національний банк щокварталу публікує наглядову статистику: зведений файл по ринку і окремий файл з основними показниками діяльності кредитних спілок у розрізі установ. Знайдіть у ньому свою спілку. Якщо її там немає, з'ясуйте чому: станом на 1 липня 2026 року зареєстрованих спілок було 79, а звітність подали 53.

Спілки зобов'язані дотримуватися нормативів. Положення Національного банку, ухвалене в лютому 2024 року, встановило такі значення:

• достатність регулятивного капіталу (Н1) не менше 7 %;
• достатність капіталу першого рівня (Н2) не менше 5 %;
• ліквідність (Н6) не менше 100 %;
• для спілок, які мають вклади, додатковий буфер капіталу від 0 до 2 % залежно від суми вкладів.

Ще одна обов'язкова перевірка стосується сайту. Закон зобов'язує кожну спілку мати власний сайт і щороку подавати Національному банку фінансову звітність разом з аудиторським звітом. Спілка, яка не має сайту або не готова показати звітність, уже порушує закон.

Скільки кредитних спілок в Україні

Ринок малий і продовжує скорочуватися. Ось дані наглядової статистики Національного банку.

За два з гаком роки кількість спілок зменшилася більш як на третину, а людей з депозитами стало майже вдвічі менше. На 1 липня 2026 року спілки видали членам 1 013,3 млн грн кредитів, з них 262,5 млн грн прострочені. Це приблизно чверть портфеля, і саме з цих кредитів спілки платять проценти вкладникам.

Що буде з вкладом, якщо спілку ліквідують

Спілка відповідає за зобов'язаннями всім своїм майном, але майна може не вистачити. Закон встановлює черговість виплат при ліквідації:

1. відшкодування шкоди життю і здоров'ю;
2. вимоги працівників спілки;
3. вимоги за договорами вкладу (депозиту);
4. податки і збори;
5. інші вимоги;
6. субординований борг;
7. повернення пайових внесків членам.

Вкладники стоять у третій черзі, пайовики в останній, сьомій. Усередині однієї черги гроші ділять пропорційно до суми вимог. Якщо активів вистачило лише на половину вкладів, кожен вкладник отримає половину свого.

Національний банк може визнати спілку неплатоспроможною, зокрема якщо вона 30 і більше днів не виконує зобов'язань перед членами через брак коштів. Після цього ліцензію відкликають. До такого кроку регулятор має м'якші заходи: наприклад, тимчасово заборонити спілці брати нові вклади.

Скільки податку знімуть з процентів

Проценти за вкладом у кредитній спілці Податковий кодекс відносить до пасивних доходів. З них утримують 18 % податку на доходи фізичних осіб і 5 % військового збору, разом 23 %. Ставки ті самі, що й для банківського депозиту.

Рахувати і сплачувати нічого не треба. Спілка є податковим агентом: вона сама утримує податок під час нарахування процентів, і цей дохід вважається остаточно оподаткованим. На руки ви отримуєте вже «чисту» суму.

Куди краще вкласти гроші: у спілку чи в банк

Чесна відповідь залежить від того, скільки ризику ви готові взяти. Вища ставка у спілці є платою за нього.

Якщо важливо зберегти гроші, банківський вклад надійніший через гарантію. Якщо ви все ж обираєте спілку, не тримайте там суму, втрата якої буде для вас критичною, і пройдіть усі чотири кроки перевірки. Банки з нашими оцінками зібрані в розділі «Банки».

Якщо спілка не повертає вклад: куди скаржитися

Національний банк радить діяти у два кроки. Спочатку зверніться письмово до самої спілки. Якщо результату немає, подайте звернення до Національного банку: через онлайн-форму на його сайті (там є окрема тема «Відносини з кредитною спілкою») або за телефоном контакт-центру 0 800 505 240.

Стандартне звернення розглядають до 30 днів, просте до 15 днів. Анонімні звернення не розглядають, тому вкажіть ім'я і адресу. Майте на увазі: звернення саме по собі не є підставою для позапланової перевірки спілки, і стягнути гроші за вас регулятор не може. Для цього потрібен суд.

Скарг на спілки небагато, бо малий сам ринок. У другому кварталі 2026 року Національний банк опрацював 12 952 письмові звернення, з них 22 стосувалися кредитних спілок, ломбардів і лізингових компаній разом.

Чеклист перед внеском

1. Спілка є в реєстрі Національного банку, код за ЄДРПОУ збігається з договором.
2. У ліцензії є діюча послуга залучення коштів, що підлягають поверненню.
3. Вам дають договір вкладу, а не пропонують додатковий пайовий внесок.
4. Спілка є у квартальній статистиці Національного банку і має сайт зі звітністю.
5. Ви порахували дохід після 23 % податків і пам'ятаєте, що гарантії Фонду немає.

Джерела

• Закон України «Про кредитні спілки» № 3254-IX, статті 1, 3, 4, 9, 14, 32, 33, 35, 38, 42, 46, 47, 50, 58, 60, 63
• Положення про пруденційні нормативи кредитних спілок, постанова Правління Національного банку від 02.02.2024 № 14
• Фонд гарантування вкладів фізичних осіб: поширені питання
• Фонд гарантування вкладів фізичних осіб: вклади в яких фінансових установах гарантуються
• Національний банк: пошук небанківських установ і реєстри
• Комплексна інформаційна система Національного банку
• Національний банк: наглядова статистика, показники кредитних спілок на 1 липня 2026 року
• Податковий кодекс України, статті 14, 164, 167, 170 і пункт 16-1 підрозділу 10 розділу XX
• Національний банк: захист прав споживачів
• Національний банк: звіт про звернення громадян за ІІ квартал 2026 року